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Trésorerie
Tout savoir sur la trésorerie… de son calcul à son financement
Bien gérer la trésorerie de son exploitation agricole permet d’améliorer la rentabilité de son exploitation, de devenir autonome dans ses décisions et surtout de gagner en sérénité financière. Que vous soyez jeune agriculteur, en cours de carrière ou à l’approche de la retraite, il est important de garder un œil sur votre trésorerie. Cela vous permettra d’éviter les difficultés financières et surtout de maintenir une certaine sérénité. Retrouvez sur cette page tous nos conseils pour maintenir votre trésorerie, la calculer et la financer.
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La trésorerie d’une entreprise : qu’est ce que c’est ?
La trésorerie d’une exploitation, ou plus généralement d’une entreprise, correspond aux finances de l’entreprise. Elle permet de payer les charges de l'entreprise (qu’elles soient fixes ou variables). En bref, la trésorerie est constituée de l’ensemble financier disponible : l’argent liquide ainsi que l’argent disponible sur le compte en banque de l’entreprise.
Comment calculer la trésorerie nette de son exploitation agricole ?
La trésorerie nette correspond à la différence entre le disponible bancaire (encaissements) et les dettes bancaires (décaissements) et celles envers les fournisseurs. Pour la calculer, c’est très simple. Il vous suffit d’enlever votre besoin en fonds de roulement à votre fonds de roulement disponible.
Trésorerie nette = Fonds de roulement - Besoin en fonds de roulement
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Comment calculer son BFR ?
Pour calculer votre besoin en fonds de roulement, il vous faudra commencer par un calcul de votre prévisionnel de trésorerie. Vous pourrez y voir les bénéfices prévisionnels, les encours moyens et les dettes que vous aurez auprès de vos différents fournisseurs. À partir de là, vous pourrez connaître le montant dont vous aurez besoin en permanence pour financer votre exploitation.
Voici une formule simple qui vous permettra de calculer votre BFR :
BFR = Stocks moyens + Encours moyen “Créances clients” – Encours moyen “Dettes fournisseurs”
Professionnels de l’agriculture et de l’alimentation de demain : Financez votre trésorerie
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Pour aller plus loin…
Retrouvez quelques définitions autour de la trésorerie
C’est quoi le cash management ?
Le cash management correspond à l’ensemble des leviers et méthodes dont dispose une société (EI, EIRL, EARL, SARL, etc.) pour améliorer la gestion de sa trésorerie. Aussi appelé pilotage des liquidités, le cash management permet un meilleur contrôle des flux financiers et de trésorerie. Il permet aussi de contrôler les taux d’intérêt qui pourraient affecter l’entreprise.
C’est quoi le DSO ?
Le DSO, de l’anglais Days of Sales Outstanding, correspond au délai moyen de recouvrement. Il permet de connaître le délai moyen (en jours de chiffres d’affaires) des encaissements clients. Cet indicateur de performance vous permet de déterminer le besoin de trésorerie (BFR) nécessaire pour financer le décalage entre l’émission de la facture et son encaissement.
Exemple : lors de la vente de produits auprès d’épiceries fines, le paiement est généralement fait entre 30 à 90 jours après l’achat.
C’est quoi l’encours ?
L’encours correspond à l’ensemble des actifs détenus par l’exploitant à un moment donné. On parle généralement d’encours lors de stockage ou lors de crédits accordés aux clients dans une banque. Dans d’autres cas, les encours Fournisseurs sont aussi présents. Il s’agit de crédits en cours des entreprises au profit de leurs fournisseurs. Pour calculer l’encours moyen d’une entreprise sur ses clients, il faut prendre le Chiffre d’Affaires annuel et le rapporter au délai de paiement moyen des clients.
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Un projet à financer : pensez au financement participatif
Vous avez un projet agricole ou alimentaire à financer ? Outre le financement de votre trésorerie, MiiMOSA peut vous accompagner. Pour cela, rien de plus simple : rendez-vous sur cette page et laissez-vous guider.
